Главная • Блог • Ипотека • Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Ипотека

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

2 февраля, 2023

Время чтения:17 минут

Что это? Налоговый вычет при покупке квартиры может оформить каждый гражданин Российской Федерации, который уплачивает 13 % с дохода физических лиц (НДФЛ). При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость: на собственные средства или в ипотеку.

Как оформить? Существует несколько способов вернуть эту часть денег. Можно сделать это при личном посещении налоговой инстанции, а также через работодателя. Везде свои особенности и нюансы, которые стоит знать.

В статье рассказывается:

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
Случаи, когда налоговый вычет нельзя вернуть
Срок получения налогового вычета при покупке квартиры
Как получить налоговый вычет за квартиру через ФНС
Как получить налоговый вычет за квартиру через работодателя
Как получить налоговый вычет за квартиру по упрощенной системе

Ремонт квартир в Москве и МО
от 4 недель с гарантией 3 года

Поэтапная оплата по факту принятия работ
Смету фиксируем в договоре

Звоните сами или оставьте заявку:

8(800)511-40-37

Более 12000
объектов
Более 10 лет
на рынке
Более 500
отзывов

8(800)511-40-37

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты, которые проживают в России не менее чем 183 дней в году. Величина такого вычета составляет 13 % от стоимости приобретенного жилья. Рассчитывать на такой возврат средств могут не все.

Например, налоги индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе, не идут в бюджет, а значит, вернуть часть стоимости приобретенной недвижимости они не смогут. Лишены такой возможности и неработающие собственники.

Право получения налогового вычета предоставляется человеку только один раз. Какой налоговый вычет при покупке квартиры получит собственник, зависит от стоимости приобретенной недвижимости. На данный момент утверждены следующие лимитированные величины: 2 млн руб. при покупке квартиры или строительстве объекта жилой недвижимости, 3 млн руб. — погашение процентов по ипотеке. Следовательно, максимальная сумма возврата будет складываться из 260 тыс. и 390 тыс. руб. и составит не более 650 тыс. руб.

Если цена квартиры будет менее 2 млн руб., вычет рассчитают исходя из уплаченной суммы. При этом остаток может быть перенесен на следующую покупку. Налоговый вычет от уплаты процентов при покупке квартиры в ипотеку возвращается только один раз и распространяется только на один недвижимый объект.

Приведем несколько примеров расчета суммы НДФЛ, подлежащей возврату.

Если жилая недвижимость была приобретена вами за 1,5 млн руб., размер выплаты будет рассчитываться исходя из этой суммы, и в качестве возврата налога вы получите 13 % от нее – 195 тыс. руб. Если на приобретение жилья вы потратили 2 млн. руб., вернется 260 тыс. руб. НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке дорогостоящей квартиры в сумме также составит 260 тыс., поскольку 2 млн руб. является верхней границей базы для начисления выплаты.

Возврат за уплаченные проценты по ипотеке рассматривается в отдельном порядке. Вы можете рассчитывать на получение 13 % от суммы, которая была перечислена банку в соответствии с кредитным договором, но не более 390 тыс. руб., как уже говорилось выше.

В открытом доступе только до 26 апреля

10 критических ошибок в ремонте, которые делают смету дороже на 100%

Ремонт в кризис: 5 лайфхаков на чем можно сэкономить

20 важных шагов, которые облегчат процесс ремонта

10 советов, чтобы сохранить нервы, время и деньги

Получить материалы бесплатно

pdf 3.2 mb

doc 2.1 mb

Сумма налогового вычета при покупке квартиры возвращается постепенно. Сколько лет для этого потребуется, зависит от доходов собственника. Срок возврата налога не имеет временных рамок. Недоплаченные суммы переносятся на следующий период, и подавать заявление о возврате приходится до тех пор, пока вся положенная по закону сумма не будет выплачена.

На налоговый вычет супругам, которые при покупке квартиры состояли в зарегистрированном браке, может рассчитывать как муж, так и жена. Выплата обоим супругам в сумме может составить не более 1,3 млн руб.

Также существуют правила возврата НДФЛ для родителей, выплачивающих кредит за долю ребенка, не достигшего возраста 18 лет. Им возвращается 13 % с данной суммы расходов. Стоимость доли, оплаченная средствами родителей, входит в лимит их вычета, так как расходы ребенка в данном случае рассматриваются как расходы взрослых членов семьи.

Но вернуть налог они также могут только с 2 млн руб. Это позволяет сохранить право на получение полноценного вычета для их дочери или сына, которые смогут претендовать на него, приобретая собственное жилье, уже будучи совершеннолетними.

Случаи, когда налоговый вычет нельзя вернуть

Отказать в возврате НДФЛ могут в следующих случаях.

Приобретение или строительство жилья осуществлялось за счет бюджетных средств, средств работодателя или иного лица, а также за счет средств материнского капитала.
Жилая недвижимость была приобретена у родственников или взаимозависимых лиц: супруги или супруга, родителей или усыновителей, детей или усыновленных, братьев или сестер (даже если полнородное родство между ними отсутствует), опекунов, попечителей или лиц, находящихся под опекой. В перечень таких взаимозависимых лиц не входят, например, тесть и теща, свекор и свекровь, брат или сестра жены, дочь или сын брата и т. д. Это означает, что, приобретая жилье у них, покупатель сохраняет право на получение налогового вычета.
Нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры, когда она была не продана, а подарена вам. Вы также не тратите средства на приобретение недвижимости, если она переходит к вам в порядке наследования, а значит, рассчитывать на налоговый возврат оснований нет.
Общие основания возврата НДФЛ при покупке жилой недвижимости не распространяются на лиц, воспользовавшихся возможностью военной ипотеки, так как стоимость жилья частично оплачивается за счет государственных средств.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Подать заявление и документы на налоговый вычет при покупке квартиры на рынке вторичного жилья можно сразу после того, как сделка будет зарегистрирована. Если вы приобретаете квартиру в новостройке, необходимо дождаться момента, когда дом сдадут в эксплуатацию. На момент подачи документов акт приема-передачи жилья также должен быть подписан.

На основании действующих правил, возврату подлежит только налоговый вычет за календарный год, в котором вы подали заявление, а также за годы, идущие следом. Суммы уплаченных налогов уже прошедших лет вернуть нельзя. Исключение распространяется только на покупателей-пенсионеров.

Какие-либо ограничения в отношении сроков получения выплат отсутствуют. Подать заявление на возврат налога можно не только в год покупки, но и спустя несколько лет, хоть 20. Однако следует учитывать, что возможность вернуть НДФЛ существует только в размере сумм, выплаченных в бюджет за три последние года с момента обращения.

Поясним принцип осуществления выплат на конкретных примерах.

Если деньги за квартиру в новостройке внесли в 2016 году, а право собственности на данный жилой объект оформили лишь в 2018-м, претендовать на вычет можно только с 2018 года. Возврата НДФЛ за 2017 год не будет. При условии, что собственник подаст декларации за 2019 и 2018 годы в 2020 году, уплаченный в эти и последующие периоды НДФЛ он уже сможет вернуть.

Квартира была приобретена в собственность в 2015-м, а оформить налоговый вычет при покупке квартиры владельцы решили в 2022 году. Вернуть налог можно за 2021, 2020 и 2019 годы.

Еще раз обращаем ваше внимание на то, что для пенсионеров действуют несколько иные правила. Они имеют возможность получить вычет не только за тот год, когда была совершена сделка и оформлено право собственности, но и за три предыдущих года.

Акция. Скидка 10% на все виды работ

Срок действия до 24 апреля

Позвоните по телефону,
чтобы получить скидку 10%

8 (800) 511-40-37

Оставьте заявку, перезвоним сами
и расскажем, как получить скидку

Я согласен с условиями политики конфиденциальности

Проиллюстрируем ситуацию на примере. Человек покупает жилую недвижимость в 2019 году и в этом же году выходит на пенсию. Это означает, что НДФЛ ему выплачивать больше не придется, а значит, вернуть налог за последующие периоды уже не удастся.

Тем не менее Налоговым кодексом РФ предусмотрено право таких граждан вернуть НДФЛ, который был выплачен им еще до того, как он приобрел жилье и стал пенсионером. Значит, он может рассчитывать на возврат средств за 2016, 2017 и 2018 годы. Данный принцип распространяется не только на неработающих, но и на работающих пенсионеров.

Как получить налоговый вычет за квартиру через ФНС

Если вы хотите вернуть НДФЛ, можете обратиться напрямую в налоговую. Делать это нужно в конце того года, в котором была куплена жилая недвижимость.

Последовательность действий выглядит в этом случае следующим образом:

1. По форме 3-НДФЛ вы заполняете налоговую декларацию.

2. По форме 2-НДФЛ получаете справку по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год.

3. В соответствии с типом недвижимости готовите копии документов, подтверждающих право собственности:

Строительство или приобретение жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права.
Покупка квартиры или комнаты — договор о приобретении объекта недвижимости, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней).
Приобретение земельного участка для строительства или с готовым жильем (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем.
Погашение процентов — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Как получить налоговый вычет за квартиру через работодателя

Налоговый вычет при покупке квартиры можно оформить через работодателя. Документы в данном случае оформляются сразу, а необходимость предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, отсутствует. Ее заменяет уведомление, выданное налоговой инспекцией. В соответствии с полученной информацией работодатель прекращает удерживать НДФЛ до тех пор, пока человек не получит всю сумму полагающейся ему компенсации.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, необходимо:

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа, подтверждающего право на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
Получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное уведомление.

На основании этого удержание НДФЛ из зарплаты будет приостановлено.

Как получить налоговый вычет за квартиру по упрощенной системе

Поговорим о том, как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или участка в 2023 году. По упрощенной схеме для получения вычета заявителю достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Содержание такого заявления формируется автоматически.

Для тех, кто имеет личный кабинет на сайте ФНС, выплата приходит в два раза быстрее. Все данные поступают в систему ФНС автоматически, поэтому заполнять форму 3-НДФЛ и собирать пакет подтверждающих право на вычет документов не нужно.

Делаем расчет ремонта

Срок камеральной проверки, по новым правилам, не должен превышать 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет. Денежные средства должны перечисляться на счет в течение 15 дней после ее окончания.

Как видите, сегодня налоговый вычет при покупке квартиры можно получить без особых затрат времени и труда. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Если вы решите пойти другим путем, внимательно отнеситесь к подготовке пакета документов. В противном случае вы получите уведомление об отказе и вынуждены будете собирать недостающие бумаги.